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注册什么样的公司税收少

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2022-03-04 16:04:36

  随着大众创业,万众创新,新公司注册在中国的大地上遍地开花,注册公司已经不是一件什么新鲜事了,但是公司类型那么多,该怎么选择? 注册资金怎么支付? 注册什么公司能少点交税?这些都是注册公司之前就要考虑清楚的。


  老板们要想合理合法地享受节税,公司的类型就必须弄明白。

  常见的公司类型:1.有限责任公司、2 .股份有限公司、3 .国有独资公司、4 .个人独资企业、5 .合伙企业、6 .个体工商户、7 .外商投资企业、8 .民营企业、9 .另外还有现在不能登记的全民所有制企业、集体所有制企业。

  (1)流转税:不同类型的公司缴纳流转税时没有区别,但企业能否享受税收优惠与企业的销售额有关,对公司类型没有特别的规定。

  (2)企业所得税:下列类型的企业缴纳企业所得税:

  1 .有限责任公司2 .股份有限公司3 .国有独资公司4 .外商投资企业5 .私营企业(注意注册类型)6.以及全民所有制企业、集体所有制企业。

  (3)个人所得税:下列类型的企业缴纳个人所得税:

  1. 个人独资企业2 .合作企业(其中个人合伙人)3.个体工商户


  不同类型的公司有何区别?

  1.有限责任公司:股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。

  2.股份有限公司:股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

  3.国有独资公司:是指***授权投资机构或者***授权的部门单独投资设立的有限责任公司。

  4.个人独资企业:是指依照本法在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

  5.合伙企业:是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。

  6.个体工商户:是指生产资料属于私人所有,主要以个人劳动为基础,劳动所得归个体劳动者自已支配的一种经济形式。个体工商户有个人经营、家庭经营与个人合伙经营三种组织形式。由于个体工商户对债务承担无限责任,所以个体工商户不具备法人资格。

  7.外商投资企业:是外国企业和其他经济组织或个人以各种方式在中国境内投资,并依法律设立的承担民事责任的企业。分为:外商独资企业、中外合作企业、中外合资企业。

  8.私营企业:是指由自然人投资设立或由自然人控股,以雇用劳动为基础的营利性经济组织。

  9.以前登记的企业

  全民所有制企业:指生产资料归全体人民所有,由***作为代表行使所有权,从事商品生产经营活动,实行自主经营、自负盈亏、独立核算,以营得为目的的企业。

  集体所有制企业:指生产资料或财产归劳动群众集体所有,劳动群众共同劳动,实行按劳分配为主、适当分红为辅、提取一定公共积累企业。


  不同类型如何纳税

  1.企业所得税

  根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定:

  (1 )一般企业,企业所得税税率为25%。

  (2)符合条件的小型微利企业,减按209的税率征收企业所得税。

  (3)***需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。

  (4)非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税,适用税率为20%。

  2.个人所得税

  根据财税(0000 91号第四条规定,个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每一纳税

  年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,作为投资者个人的生产经营所得,比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得"应税项目,适用5%~ 35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税。


  不同类型的公司收益分析

  对于我们个人投资者来说,经营企业的根本目的就是追求盈利***化,由于增值税是价外税,所以,无论经营什么类型的企业,对企业的经营成果影响并不大,因此,真正影响投资者收益的是经营所得,也就是盈利。

  1、对于个人独资企业、合伙企业,对其经营所得,缴纳个人所得税后,便是投资者的净收益;

  2、对于有限责任公司,对其经营所得,需要缴纳企业所得税,税后净利分红时,对于个人投资者取得的分红所得,还要征收20%的个人所得税,显然多征了一次税。

  3、通过以上6个不同收益阶段的收益分析,我们发现,只有当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过100,000元至500,000元时,个人独资企业的个人投资者,税后净收益略微少一些,其他任何一个阶段的所得,个人独资企业的个人投资者取得的税后收益,都大于有限责任公司。

  4、以上以个人独资企业进行案例分析只是一个代表,实质上税收缴纳的分析,也就是,个人所得税与企业所得税的分析。个人独资企业、合伙企业中的个人合伙人,都具体同样的纳税性质。

  5、当然,本案例只是站在个人投资者净收益的角度来分析企业类型,实际操作中,企业注册类型选择,税收缴纳仅仅只是其中需要考虑的一个因素,还有众多因素需要考虑,不同的企业有不同的经营决策。


  所以,注册什么类型的公司交的税少呢?

  那就是个人独资企业!即个人出资经营、企业控制权归个人所有、享有企业经营的所有收益。

  它有什么优势呢?

  和公司相比:

  个人独资企业的征税方式可根据征收方式分成查账征收和核定征收,

  个人独资企业:核定征收后,月度开具2万块钱发票,年度开具24万发票以内,如是增值税普通发票,增值税免,企业所得税为0,个人所得税大约不到2000元。

  有限公司:核定征收后,月度开具2万块钱发票,年度开具24万发票以内,如是增值税普通发票,增值税免,企业所得税和个人所得税根据取得的成本发票来决定,如可以取得20万左右成本发票,那么总体来说,做有限公司和个人独资企业差不多。毕竟有限公司后续投资控股,引进股东,社保缴纳更方便。

  个人独资从节约税负来说更好一些

  和个体户相比:

  1 、个人独资企业必须有固定的生产经营场所和合法的企业名称,而个体工商户可以不起字号名称,也可以没有固定的生产经营场所而流动经营。

  2 、个体工商户的投资者和经营者是同一人,都必须是投资设立个体工商户的自然人。

  而个人独资企业的投资者和经营者可以不是同一人,投资者可以委托或聘用他人管理个人独资企业事务,更符合现代企业制度的特征。

  3、 个人独资企业可以设立分支机构,也可以委派他人作为个人独资企业分支机构负责人。

  4 、两者的法律地位不尽相同。

  个人独资企业能以企业自身的名义进行法律活动,个体工商户是以公民个人名义进行法律活动。

  5、 两者在财务制度和税收政策上的要求也不尽相同。

  根据《个人独资企业法》的规定,个人独资企业必须建立财务制度,以进行会记核算。由于个体工商户的情况比较复杂,对于是否建立财务制度进行会记核算没有强制要求。

  而且个人独资企业还有税收优惠政策:

  1:个人独资企业免征企业所得税。《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发〔2000〕16号)规定,从2000年1月1日起,个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税,只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。

  2:个人独资企业增值税税率低.

  一般来说,个人独资企业是增值税小规模纳税人,增值税税率为3%。

  3:个人所得税可申请核定征收.

  在某些地方政府园区,个人所得税可申请核定征收,核定“应税所得率”后,适用于个人所得税生产经营税目。

  应纳所得税额=收入总额*应税所得率*适用税率-速算扣除数

  综上来看:个人独资企业,是一种介于一人独资有限责任公司和个体工商户之间的企业型态。个独具有灵活经营的特点和优惠的税收政策, 可以将企业利润以费用支出的方式转移到税收洼地设立的新公司中,来降低企业所得税亦或者减免企业所得税,从而成功实现合理避税。

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