问 一人出钱一人出力股权怎么分
答 有关股权的问题,在现代社会里,已经深入到每个想创业的人内心深处。今天,我们谈谈创业初期,一个比较常见的股权分配的问题,就是一个出钱,一个出力,股份怎么分?
问 你有没有相想过你的公司为什么做不大?
答 为什么富人只有一小部分?为什么你的公司做不大?人会有安于现状的心理,当你拥有一些你害怕失去的财富时,那么在你冒险的时候,你就会权衡得失。今天给大家分析一下小企业的几大问题,赶紧对比一下你是不是也存在这样的问题。
问 作为合伙人,股权分配的套路你要知道
答 股权合理分配有多重要?某音上,坐拥几百万粉丝的“干饭公司”已经闹崩了。起因就是股权分配问题,进行合理的股权分配是避免企业迅速失败、为企业获得持续成功保驾护航的重要基础。那么股权要怎么分配呢?
问 税务局会查个体户吗
答 很多人都存在错误的认知——认为“税局一般不查个体户”,因为个体户是有别与企业的组织形式,所以不会有那么多的严格要求。但如果了解到个体工商户个人所得税申报“常识”,您可能就不会再这么想了。那么个体户在什么情况会被查?
问 老板应该怎么给自己发工资?
答 我经常遇到一些老板,不给自己发工资,他们认为公司都是我的,还用得着给自己发工资?这种想法是不对的,首先公司是你的,但公司的钱不是。那么老板应该怎么给自己发工资呢?
问 2022年入户广州全流程
答 看过之前内容的小伙伴应该都知道了,现在入户广州常见的方式一般是积分入户、学历入户、职称入户和技能入户。那么入户的方式应该怎么选?入户广州的流程又是怎样的呢?今天把这两个问题给大家讲明白。
人非圣贤,孰能无过!一张发票里包含的信息真不少,有购买方的信息,也有销售方的信息,无论哪一个小环节出状况,都不行。那么发票开错了,该如何补救?今天小编来教你。
如果说你是增值税专用发票开具错误。如果说发票发生销货退回、开票有误等情形收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理。如果开票当时发现有误,可以立即作废。如果不符合相应的作废条件,可以申请开具红字增值税专用发票。
如果说是增值税普通发票开具错误。如果开具时发现错误,可以立即作废。如果说发票已经跨月了不可以作废,那么你就可以开具红字增值税扑通发票,在开局正确蓝字增值税普通发票,需要注意的是,在开具红字增值税普通发票,必须收回原发票而且需要注明作废字样或者取得相应证明。
还有另外的一种情况,就是发票的税率开错了。作为纳税人我们应该《增值税纳税申报表》等相关资料至办税服务厅综合服务窗口按适用税率申报缴纳增值税。在发票开具的次月,开具红字发票后,在开具相应正确的蓝字发票。
开错的发票可以作废吗?
一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。
作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样,全联次留存。
同时具有下列情形的,才能称之为满足作废条件:
(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(二)销售方未抄税并且未记账;
(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
【参考依据:国税发[2006]156号 ***税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知】
因此,发票的作废比较简单,开票当月发现错误收回全部联次,即可作废,然后开具正确的发票。
那么,有的财务人可能会思考一个问题,现在有很多企业已经开始使用并开具增值税电子普通发票了,那么本月增值税电子普通发票开具有误,能否作废?
由于增值税电子普通发票具有可复制性,无法回收的特点,因此增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。增值税电子普通发票开具后,如发生开票有误、销货退回或销售折让等应开具红字增值税电子普通发票,无需退回增值税电子普通发票。
当月作废发票
无论是普票还是专票,处理方法都是一样的,在税控系统中找到错误发票,双击,然后点击作废就可以了,然后根据需要可以重新开具。作废的发票联次要齐全,并在作废发票上写上“作废”;
跨月作废发票
普票相对简单一些,只需要在税控系统中输入发票代码,然后开具红字发票,最后账务处理的时候把收入红冲掉就可以了,需要注意的是,如果开票当月有利润,且已经预交了所得税,可在年终所得税汇算清缴的时候调整,申请退税;
如果是专票跨月红冲就相对麻烦很多,打开税控盘后点击开具红字发票,很多种情况,大家要根据自己的实际情况进行选择。需要注意的是,红冲发票需要收回发票原件,如果对方已经认证并抵扣税款,一定要让购货方做进项税转出,否则后期出现任何问题都会追查到开票方。
注意:
纳税人无论开具的是增值税专用发票还是普通发票、是自行开具还是税务局代开,都应在备注栏注明不动产的详细地址。未在“备注栏注明不动产的详细地址”的发票,都属于不符合规定的发票。不符合规定的发票,存在不得抵扣增值税的风险、同时也有不得税前扣除的涉税风险哦!
发票开错的常见情况和处理办法
1、金额或税额多开或少开,同时购销双方未作账务处理
这种情况,购货方可将原发票联和抵扣联退回(商品销售发票即可退回发票联),由销货方重新开正确的发票,销售方将原发票联、抵扣联和记账联加盖“作废”戳记,粘贴在原存根联后面,注明原因。
2、金额、税额少填,同时一方或双方已作账务处理
这种情况,可由销货方按少开的差额,补开一张蓝字专用发票,并在备注栏说明情况,同时对少开的金额应进行纳税申报。
3、票面填写不符合规定
如开错的专用发票只是票面填写不符合规定,并不影响金额和税额的,无论双方是否已作账务处理,一律采取换票方式,由购货方将原票退回,销货方重新开具符合规定的专用发票;开票日期按重新开具的日期填写,并注明“换票重开”字样,退回的发票联和抵扣联加盖“作废”戳记,粘贴在新开的专用发票存根联后。在填报“发票使用手册”时,只填发票号码,在销货金额或购货金额栏注明“换票”字样。
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